事业单位教师养老金改革详解
今天啊，再跟大伙聊聊机关事业单位养老金改革这个事，别嫌我们徐叨啊，这个事，毕竟涉及到方方面面，关系到咱们每一个人的切身利益，别管您是公务员，您是事业单位，您还是企业的，都跑不了。
关于这回养老金改革，大概其是一个什么方案、什么内容，礼拜一的那期节目里头，已经跟大伙做过分析了，咱今天着重说说当中的几个小细节，别小看细节，往往细节决定成败。
比如说，养老金并轨了，会不会给公务员涨工资，再比如说，公务员、事业单位都走养老保险这块了，会不会吃企业的养老保险金，这都是大伙有疑问、比较关心的地方。
咱挨个说啊。头一个问题，养老金并轨了，做为机关事业单位工作人员也开始月月上养老保险了，对于工资收入这块来说，肯定会有影响，而且这个影响还不小。您算啊，按照这回改革方案的规定，基本养老保险这块，个人得交8%，职业年金这块，个人得交4%，这两加一块就是12%，具体到每个人身上，有多有少，多的能有一两千块钱，少的，也有得大几百块钱。想弄清楚了自个到底应该扣多少钱吗?我们交您一个小办法，拿过来工资条，看看公积金那栏扣您多少钱，公积金一般都是个人扣15%，养老保险扣12%，也就是说扣养老保险的钱，比公积金少点有限，看看自个每月扣多少钱的公积金，那么，养老保险每个月扣多少钱，心里基本也就有数了。
扣完了养老保险，工资收入受影响了，这个影响怎么来弥补呢，之前，一直疯传说机关事业单位要进行工资收入调整，肯定是要往上调不会往下调啊，调，又能调多少，大伙都是猜来猜去，猜闷玩，谁也没有一个准谱。
19号那天，随着人社部副部长胡晓义的正式表态，这个事，终于落挺了，公务员基本工资调整、事业单位工作人员基本工资调整和机关事业单位离退休人员待遇调整，一共是三个文件，全都发到各个单位了，下一步各单位就要按这三份文件，对号入座，进行工资调整了。
这头一个问题终于搞清了，机关事业单位确实是要调整工资收入。至于说具体能涨多少钱，还没到发工资的日子，所以谁也不知道，但是按胡部长的意思，上涨的幅度，在抵扣了那12%的养老保险支出之后，工资收入仅仅是略有提升，不会说一涨涨老多，您就别抱这个热火罐了。人家说得很明白了，工资调整主要的目的还是希望改革之后，大伙的待遇水平不降低，最起码能维持原状。
再来看第二个问题，机关事业单位，毛4000万人，都走社会养老保险了，会不会吃占企业的养老金。
关于这个问题，在19号当天的新闻发布会上，胡副部长给出了明确的答案，那就是机关事业单位人员不会吃占企业的养老金，同时企业员工养老待遇也不会降低。
咱先放段录音，听听胡副部长当时的原话都是怎么说的，然后咱们再一点一点的进行解读。
(录音：养老金 1分48秒)
不知道您听明白没听明白胡部长的这番解释，具体来说，根据国务院这回发布的改革方案，明确规定，机关事业单位的基本养老保险基金要单独建帐，跟企业职工养老保险基金分别管理使用。
这点太重要了，这就明点告诉大伙，机关事业单位和企业，养老保险基金是两本不同的帐。相信之前，很多人，包括我们在内对这块的理解都有偏差，我们一直理解是，改革之后，机关事业单位和企业，都在同一口锅里吃饭了。现在看来，还不是，这是两口不同的锅，各吃各的。唯一相同的是，不论您是机关事业单位的，还是企业的，都得往各个的锅里添东西了，没有不添东西白吃那么一说了。
既然都得往锅里添东西，为嘛还得弄两口锅呢，怎么就不能混一口锅里吃饭呢。
胡部长的解释是，之所以这么规定，一方面是考虑到机关事业单位养老保险缴费、工资的供款渠道都是走财政资金，政府预算拨款，跟企业完全不一样，企业是自收自支，自负盈亏。两块的资金来源是不一样的。
另外一方面，机关事业单位的抚养比、也叫养老金替代率，跟企业的也不一样。所谓的替代率，就是指您退休之后拿的钱跟退休之前拿的钱相比。机关事业单位的抚养比在70%到90%之间，而企业的抚养比在百分之五六十左右。如果混到一块，放在同一个帐面上，企业员工就明显吃亏了。
分帐管理，最大的好处就是机关事业单位不会吃占企业的社会养老保险基金，保证企业员工的利益。
要说考虑的是够周全的。
现在呢，大伙普遍还有这么一种疑虑，给机关事业单位涨工资，企业员工会不会心理不平衡呢，噢，你们刚一并轨，立马就涨工资，堤内损失堤外补。
就这个问题，咱再看看新华社是怎么分析的。
新华社新华时评的分析文章说，各方议论已久的公务员、事业单位工作人员“调薪”已成定局，这支靴子终于落儿地儿了。
是咱们国家收入分配制度改革提速的一年，国务院已经公布了，今年继续给企业退休人员上调养老金，这是企业退休人员养老金第11次上调了，之前已经有过“十连涨”了，连着十年，每年都在上调，年年上调的幅度都在10%以上。11连涨，每次都在10%以上，也就是说，企业退休人员的养老金，跟十年前比起来，大部分都翻番了，一年一个10%，十年不就是100%了吗。
而在这十年当中，机关事业单位工作人员的基本工资，一直没动过，十年没涨过工资了，这是头一次涨。
同时，大伙还应该看到，给公务员、事业单位工作人员涨工资，只是收入分配体制改革的一个环节，后面还有措施呢，象什么官员财产公示、三公消费管理，各项管理制度陆陆续续都要出台。伴随着涨工资，后面还有更严格的量化管理制度呢，这就预示着，今后公务员这碗饭不是这么好端的了，没有金饭碗那么一说了。
而且有涨自然也有跌，比如说今年72家央企负责人就率先启用新的薪酬制度，规定这些高管的年薪，不能超过普通员工年薪的多少倍，据说有个60万封顶的杠儿。再也不会说象以前那样，普通员工，一年挣个十来万就了不得了，再看老总，一年好家伙成百上千万那么拿着。
限高提低，这些举措，都是为了进一步保证社会公平。
最后，还有一个大伙比较关心的话题就是，机关事业单位的职业年金到底是个什么东西。
根据国务院日前发布的《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，明确提出“机关事业单位在参加基本养老保险的基础上，应当为其工作人员建立职业年金”。
听说过养老保险，但是职业年金，以前咱们可是从来没接触过这块啊，反我们是真不知道这职业年金是个嘛东西，能够起到嘛作用。
咱看新华社是怎么说的，就是前天，新华社新华视点栏目发表文章，题目叫三问机关事业单位职业年金。嘿，这真叫想嘛来嘛啊，正不明白吗，人家就给解释了。
三问，头一问：嘛叫职业年金?
养老金“双轨制”并轨之后，以北京市的一名公务员小董为例，小董也是个普通的公务员，他对照着新政策替自个算了一笔帐。小董每月工资收入5800。按照新政策，公务员也纳入社会养老保险，按工资8%的缴费比例交费，5800的8%，这就是464，有零有整;还得交一个4%的职业年金，这是232。这么一来，小董一个月养老保险这块，总共要扣696块钱，差四块钱700。刚不说了吗，小董一个月挣5800，这回一下子就得多扣将近700块钱，从五千大几，直接改成5000出头了，收入影响不小，最起码得少下两顿馆子，少添两件衣服吧。
小董也是不明白什么叫职业年金。
对此，专家是这么解释的，哪的专家呢，中国社科院人口与劳动经济研究所所长张车伟，张所长解释说了，公务员养老供款渠道只有财政这一条道，因此建立职业年金制度，是作为对机关事业单位工作人员的养老保险补充，其资金来源主要是由单位出资和个人缴费两部分组成。
再看人社部相关负责人是怎么说的，人说的就更细了，单位按工资总额的8%替您交职业年金，个人按工资总额的的4%交职业年金，两下加一块是12%，交上来的这笔钱，实行个人账户管理，都归到您的个人养老帐户当中，等到您退休的时候，再根据职业年金积累的情况和相关约定按月领取职业年金。也就是说您的退休当中，一共分为三块，一块是社会养老保险，一块是职业年金，还是一块是基于公务员之前没上过养老保险的过渡补偿金。
实际上，建立职业年金制度并非一时之举，不是现在刚有的。在党的十八届三中全会上就明确提出：“要加快发展企业年金、职业年金、商业保险，构建多层次社会保障体系。”
深圳，在2008年的时候，就开始进行试点了。
既然深圳是试点，已经实行五六年了，咱看看深圳在职业年金运作管理这块是一个什么路数。
深圳市规定，聘任制公务员等到了退休的时候，就可领取职业年金了。
职业年金也有奖惩规定。
奖，因为工作表现突出获奖的，也可以获得职业年金奖励，除了单位跟个人交的那部以外，单位再奖励你一部分;
惩，因为犯案儿了，被司法机关立案调查，不但要暂停发放工资，同时职业年金你也不用交了，今后给不给你都是回事了。也就是说，您一旦嘬祸了，就彻底跟职业年金说拜拜了。您看了吗，职业年金不光是对养老保险的一种补充，同时还起到了对机关事业单位工作人员的约束作用。有点象那种廉政基金的意思。但是，它又不等同于廉政基金。
为嘛不能等同于廉政基金呢，专家是这么说的，职业年金，它的主要作用还是为了给基本养老保险提供补充的，如果想让职业年金在廉政方面起到作用，还是差点行事，关键就在于职业年金跟廉政基金比起来，钱太少，占的比例太低。以咱们的香港特区为例，香港特区的公务人员就有养廉基金这么一说，在任上一辈子没犯过错，平平安安到退休了，你可以拿到很高的一笔养廉基金，一两百万，甚至大几百万，在退休总收入当中，占比能够达到五六成以上，绝对是笔收入，少了这笔钱，你退休生活都成问题了，逼着你不敢犯事。
而内地的职业年金这块，占比还是比较低，连个人带单位这两块全算上不过才12%，起不到养廉基金的作用。
这是深圳方面的规定，相信会为今后全国的职业年金管理制度提供不少可借鉴的经验。
三问当中的第二问：职业年金如何保障退休收入?
根据人社部胡副部长的意思，养老制度并轨之后，绝大多数机关事业单位人员养老待遇不会降低。而要保证退休待遇不降低，就得靠职业年金发挥作用了。
养老制度改革之后，机关事业单位人员，他的缴费标准和发放标准都跟企业职工的看齐。
改革之前，机关事业单位工人员，养老金替代率，在70%到90%左右，所谓的替代率，刚说了，就是指您退休之后拿的钱跟退休之前拿的钱相比。退休之前您一个月要是挣6000，替代率如果按90%算，您退休之后拿的钱就是5400。基本上没损失多少钱。
而企业员工替代率这块，就没那么高了，只有60%左右。咱还按您退休之前一个月挣6000块算，替代率就是60%，退休之后，一个月也就能拿3600，差了可是不老少的。
现在这一改革，机关事业单位的养老金替代率跟企业看齐了，都在60%左右，肯定退休收入就受影响了，可刚才胡副部长不说了吗，待遇不会降低，为了保证待遇不降低，就得依职业年金来弥补这块的损失。所以，别不拿豆包当干粮，别小看了职业年金的作用，到了退休它可就显出作用来了。
职业年金还有另外一个好处就是，可以在一定程度是降低个人纳税的负担。
按照咱们国家的个税政策，交纳个人所得税，起征点是3500，超过3500的部分上税，而三险一金是不在这3500的范围之内的。
比如说，您一个月挣6000块钱，上个人所得税，先刨去一个3500，这是起征点，还剩2500，这2500当中，还得刨去交纳三险一金的费用，职业年金也算三险一金之一，再刨去这部分的费用，您上税的额度就更少了，变相的等于降税了，而且这笔费用，等您退休的时候，还得按月发给您，合适吧。
三问当中的最后一问：职业年金是不是会造成新的社会不公?
机关和事业单位工作人员除了养老保险之外，比企业退休员工还多出一份由财政支出供给的职业年金，会不会引发新的不公平呢?
打个比方，我跟编辑，吃的是一样的菜，可在主食上，多分给他半拉馒头，这半拉馒头就是职业年金。
他凭嘛就比我多分半拉馒头呢。
机关事业单位人员有职业年金，企业怎么就没有呢?
不是没有，而是这里头有区别。
按照咱们国家的相关规定，企业员工其实也有这块的收入，只不过叫法不一样，机关事业单位，叫职业年金，而企业这块，叫企业年金。都是年金，一个叫职业，一个叫企业。
他们二者之间最大的区别在于，机关事业单位上的职业年金，具有强制性，你必须得上，直接从你每月工资楞扣了。而企业年金则不然，企业年金属于企业的自愿行为，各家企业视自身的实际情况而定，你可以给职业上，也可以不上，不具备强制性。
根据人社部的数据显示，咱们国家早在20就实行了企业年金制度，由于它是本着一种自愿的原则，所有老多企业具体执行起来就有偷手了，效益好的，就给员工上了，效益差的，就不上了。因为您自个上4%，企业得上8%，他得掏大头，自然会增加企业的用人成本。
您看了吗，企业员工不是没有年金，关键得看您所在的单位给没给您上了。如果非要说这块不公平，那最好的解决办法，就是完善企业年金制度，规范企业的作法。
还是来自人社部的数据显示，截至到第三季度，咱们国家，参加企业年金的职工人数，2200多万人，这个比例不足6%，也就是说，有将近95%的企业，没给员工上企业年金。
那怎么才能让企业也给员工上企业年金呢，会不会把企业年金今后也改成强制性的，必须得上。这块，还得具体研究。国家肯定会逐步出台一些政策，鼓励企业给职工缴纳企业年金。
另外呢，随着人才竞争的日益激烈，企业为了吸引优秀人才，也会把企业年金当成招揽人才的一项条件，来我这吧，我给你上企业年金，这就等于变相的给你涨了8%的工资啊。
总之啊，虽然现在来看，机关事业单位跟企业比起来，还存在着职业年金的差别，上班的时候不显，等到了退休的时候就能看出来差距来了，但是，如果从长远来看，国家肯定会想办法，缩小企业跟机关事业单位在养老保障方面，这二者之间的差距。给企业退休职工连调11年的工资，不就是最好的明证吗。
