正常退休人员的养老金是由基础养老金、过渡性养老金、个人帐户养老金和定额补贴构成。
(1) 基础养老金=(省上年在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×全部缴费年限×1%
(2) 过渡性养老金=(省上年在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×建立帐户前缴费年限×过渡系数1.4% +符合政策增发额
(3) 个人帐户养老金=个人帐户储存额÷计发月数
(4) 定额补贴=[调剂金(25元)+统筹项目内补贴]×减发比例
退休人员的个人账户储存额年利息按月积数法计息,计算公式如下:
年利息=个人账户年初储存额×本年度记账利率-本年度支付月积数×本年度记账利率×1/12
本年度支付月积数=∑[n月支付额×(12-n+1)]
(n为本年度各支付月份顺序号,且1≤n≤12)?
养老金的多少,与购买的时间长短和金额大小有关。缴费的基数大,缴费的时间长,退休时养老金会多,反之就少。
由于每个人每个时段的缴费数量不一,因此养老金的计算按“分段计算、综合结算”原则处理。
(月缴费指数:月缴费工资÷全省在岗职工月平均工资)
例如:某人今年40岁开始买社保,20年后退休。设:第一年的基数为2454元,按理论计算,如果社平工资每年递增11%计算,(今年增12.4),到2028年7月1日后退休,到时全省上年度在岗职工月平均工资约为15144元。(查下表)
(如本人月缴费工资指数为0.6,公式规定,缴费基数高于或等于0.6,乘以1%))计算结果:
(15114元+15114×0.6)÷2×20年×1%
(15114+9068)÷2×20年×1%
24182÷2×20×1%
=12091×20×1%=2418元
新的制度规定本人养老金个人帐户储蓄额÷计发月数
不同的退休年龄,计发的月数不同,如下表:
退休年龄 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 |
计发月数 | 233 | 230 | 226 | 223 | 220 | 216 | 212 | 208 |
退休年龄 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 |
计发月数 | 164 | 158 | 152 | 145 | 139 | 132 | 125 | 117 |
退休年龄 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 |
计发月数 | 204 | 199 | 195 | 190 | 185 | 180 | 175 | 170 |
退休年龄 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | |
计发月数 | 109 | 101 | 93 | 84 | 75 | 65 | 56 |
例如:按理论计算,某人到时养老金帐个人户储蓄额的本息有286239元×40%=114495元。
114495÷139=823元
国家为了建立激励约束机制,从2007年7月1日起,新的养老金计算办法规定:参保人每缴一年,增发一个百分点的基础养老金,上不封顶,有利于形成“多工作,多交费,多领养老金”的机制。
如上例,某人的缴费时间为20年,
2418×20%=484元
两项相加:2418+484=2902元
考虑物价上涨因素,每年政府根据实际情况,每月增加退休人员的退休金不包含在内。
如果到时每人每月有300元的补贴,四项相加:某人到退休时每月的退休金总额:
2418元+823元+484元+300元=4025元
1)、收回投入的时间
该人20年缴费本息累计为286239元,按静态算,
286239÷4025=71(个月)
退休后领6年的退休工资就可以把投入的钱全部收回。
2)、缴费多少的受益对比
根据缴费的时间长短和数额多少与待遇水平挂钩的原则,缴费的多少与将来的基础养老金多少是有直接关系的。原则上是缴多得多。